硬生生拉到华东。日军被迫放弃原先华北为主的计划，主力沿长江自东向西仰攻，进攻轴线彻底扭转，由顺势南下，变成逆势西进。
这里有一重代价，上海近海，日军海军、舰炮力量极强，淞沪本身是巨大的血肉磨坊。这套战略不在乎上海能不能守住，目的不是守住一座城，是换一条日军的进攻路线，完成战略牵引。
同时，上海那帮资本家，不死到临头他们是不会把工厂内迁的，这也是逼他们一把。
同时，自上海以西，沿途层层迟滞阻击，这就是所谓第一棱线，消耗区。
从上海一路向西，依次为太湖平原、浙皖水网、皖南丘陵、大别山、幕阜山等。
江南河网密布，道路细碎，日军重型车辆、重炮行军极其麻烦，不能像华北一样长距离奔袭包抄，只能沿着公路、河道一点点往前拱，机械化优势大幅削弱。
同时越往西走，地势一步步抬高，丘陵越来越多。日军从东边低地，向着西边高地仰攻。越往前，补给线拉得越长。长江航道虽然可以运兵运物资，岸上支线运输十分吃力，离长江远一点的部队补给非常艰难。
而此时，我方依托吴福线、锡澄线、浙西山地、大别山，一层一层逐次抵抗，拿空间换时间，一边消耗日军，一边把沿海工厂、人才、物资向西南后方搬迁，积蓄持久作战本钱。
这一整段，不寻求决战，只求拖住、耗掉日军兵力与时间，不和敌人拼决定性大仗。
第二棱线，湖南到川东一带，这是预设相持决战线，即三阳线，洛阳—襄阳—衡阳
蒋百里的设想是一路有序后撤，不把主力拼光，把日军拖到这条线，不再继续往后退，在这里转入长期相持，打消耗持久战。
这条线东边是湘北水网，往西是雪峰山、武陵山连绵大山。日军重型装备很难展开，大兵团无法大范围迂回包抄。日军只能沿着少数几条河谷、道路进攻，进攻正面展不开。
同时湖南粮食充足，兵源充沛，可以就地补给我方军队，日军越往这里打，越远离自己的补给基地。
再往后就是四川崇山，也就是最终大后方。只要守住第二棱线，日军再也打不进四川，速胜彻底破灭，战争拖成年复一年的消耗战，日本资源撑不住，迟早崩盘。